为了规范公司内部的资金管理和费用报销流程，提高工作效率和透明度，特制定本借款及报销管理制度。本制度适用于公司全体员工在执行公务过程中发生的借款与报销事项。

一、借款管理

1. 借款原则

（1）所有借款必须基于实际工作需要，并严格按照预算进行申请。

（2）借款金额应控制在合理范围内，避免不必要的浪费。

（3）借款期限原则上不得超过一个月，特殊情况需提前报批。

2. 借款审批流程

（1）借款人需填写《借款申请单》，详细说明借款事由、预计金额及还款计划。

（2）部门负责人审核签字后提交财务部门复核。

（3）财务部根据公司资金状况决定是否批准借款请求，并通知借款人领取款项。

3. 借款使用监督

（1）借款人应严格按照申请用途使用借款，不得挪作他用。

（2）各部门负责人有责任对本部门员工的借款使用情况进行定期检查。

（3）如发现违规行为，公司将采取相应措施予以纠正并追究责任。

二、报销管理

1. 报销范围

（1）差旅费：包括交通费、住宿费、餐饮费等因公出差产生的费用。

（2）业务招待费：用于接待客户或合作伙伴所发生的费用。

（3）办公用品采购费：指为满足日常办公需求而购买的相关物品。

（4）其他符合规定的支出项目。

2. 报销标准

（1）差旅费按公司规定的标准执行；超出部分由个人承担。

（2）业务招待费需事先得到上级领导同意方可发生，并保留相关票据作为凭证。

（3）办公用品采购需遵循集中采购原则，减少重复购置现象。

3. 报销程序

（1）报销人需及时整理好所有原始凭证，并填写《费用报销单》。

（2）经所在部门主管审核无误后交至财务部门处理。

（3）财务人员核实资料完整性后办理付款手续。

三、监督检查

1. 定期审计

公司审计部门将不定期地对公司各部门的借款与报销情况进行专项审查，确保各项支出真实合法。

2. 举报机制

鼓励全体员工积极参与监督工作，对于发现的问题可以向公司监察委员会提出书面报告。

四、附则

1. 本制度自发布之日起施行。

2. 如遇特殊情况需调整相关规定时，须经总经理办公会议讨论通过后方可实施。

3. 对违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予警告直至解除劳动合同处分。

以上就是我们公司的借款及报销管理制度，请大家严格遵守，共同维护良好的财经纪律氛围！