【应收票据管理制度（规章制度）】为规范企业应收票据的管理流程，提高资金使用效率，防范财务风险，确保公司资产安全与财务信息的真实、完整，特制定本《应收票据管理制度》。该制度适用于公司各部门及下属单位在日常经营活动中涉及的应收票据的收取、保管、背书、贴现、核销等全过程。

一、适用范围

本制度适用于公司所有与应收票据相关的业务活动，包括但不限于银行承兑汇票、商业承兑汇票等各类票据的管理。凡涉及应收票据的收付、保管、使用及核销行为，均应遵守本制度的规定。

二、职责分工

1. 财务部负责应收票据的统一管理，包括票据的接收、登记、保管、背书、贴现、到期兑付及账务处理等工作。

2. 业务部门负责票据的获取与交付，确保票据来源合法、真实有效，并及时将相关票据移交财务部。

3. 审计监察部门定期对应收票据的管理情况进行检查，确保制度执行到位，防止舞弊行为的发生。

三、票据的取得与接收

1. 所有应收票据必须由业务部门在完成交易并确认无误后方可接收。

2. 接收票据时，应核实票据的真实性、合法性，包括票据号码、金额、出票人、付款人、到期日等基本信息。

3. 票据接收后，须在规定时间内交由财务部进行登记入账，并建立完整的票据台账。

四、票据的保管与使用

1. 应收票据应由专人负责保管，存放于专用保险柜或安全场所，确保票据的安全性。

2. 票据的使用必须经过审批，不得擅自转让、质押或用于其他非授权用途。

3. 对于需要背书转让的票据，应严格履行内部审批手续，并做好相关记录。

五、票据的贴现与核销

1. 在符合公司财务政策的前提下，经审批后可对部分应收票据进行贴现，以提高资金流动性。

2. 票据到期前，财务部门应提前通知相关业务部门做好兑付准备。

3. 票据到期兑付后，应及时进行账务核销，并更新相关台账信息。

六、票据的盘点与审计

1. 财务部应定期对库存应收票据进行盘点，确保账实相符。

2. 审计监察部门应不定期对票据管理情况进行抽查，发现问题及时纠正。

七、违规处理

对于违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应处理，包括但不限于通报批评、经济处罚、行政处分等，构成违法的将依法移送司法机关处理。

八、附则

1. 本制度自发布之日起施行，由财务部负责解释和修订。

2. 各部门应认真学习并严格执行本制度，确保应收票据管理工作的规范化、制度化和科学化。

通过本制度的实施，公司将有效提升应收票据的管理水平，增强财务风险防控能力，为企业的稳健运营提供有力保障。