为规范公司内部资金使用流程，加强财务管理的科学性与合规性，防范财务风险，保障公司资产安全，特制定本《公司借款管理制度》。本制度适用于公司各部门及员工因业务需要向公司申请借款的相关行为。

一、借款适用范围

公司借款主要用于以下情形：

1. 业务开展所需的临时周转资金；

2. 项目启动或执行过程中产生的合理支出；

3. 员工因公出差、培训、会议等产生的必要费用；

4. 公司规定允许的其他特殊情况。

二、借款申请条件

1. 借款人须为公司正式员工或经授权的业务合作方；

2. 借款用途必须真实、合法，并提供相关证明材料；

3. 借款金额应根据实际需求合理核定，不得虚报或超额申请；

4. 借款人需填写《借款申请表》，并附上相关说明和预算明细。

三、审批流程

1. 借款人填写《借款申请表》，注明借款事由、金额、用途及预计还款时间；

2. 申请人所在部门负责人对借款的合理性进行初步审核；

3. 财务部对借款金额、用途及还款计划进行复核；

4. 经分管领导审批后，方可办理借款手续；

5. 大额借款需提交总经理办公会或董事会审议。

四、借款发放与管理

1. 借款原则上通过银行转账方式支付至借款人账户，特殊情况可经审批后以现金形式发放；

2. 借款人应在规定时间内完成相关业务并及时报销或归还；

3. 借款人须在借款后30日内办理报销或结清手续，逾期未处理的将视为未结账项，影响后续借款申请；

4. 对于长期未结清的借款，财务部有权暂停其后续借款权限，并通知相关部门处理。

五、还款要求

1. 借款人应在业务完成后及时归还借款，不得无故拖延；

2. 借款人需在报销时同步结算借款，确保账目清晰；

3. 若因特殊原因无法按时归还，须提前提出书面申请，说明原因并制定还款计划，经批准后方可延期；

4. 对于恶意拖欠借款的行为，公司将视情节轻重追究相关人员责任。

六、监督与责任

1. 财务部负责借款的日常管理和监督，定期核查借款使用情况；

2. 审计部门有权对借款事项进行抽查，确保制度落实到位；

3. 对违反本制度的行为，公司将依据相关规定给予警告、罚款或追究法律责任。

七、附则

1. 本制度自发布之日起实施，由公司财务部负责解释和修订；

2. 本制度未尽事宜，按国家相关法律法规及公司其他规章制度执行；

3. 各部门应认真学习并严格执行本制度，确保公司资金使用的规范性和安全性。

通过建立健全的借款管理制度，公司将进一步提升内部管理水平，增强资金使用效率，为企业的稳健发展提供有力保障。