第一章 总则

为规范公司内部债权债务管理，明确债权债务的形成、确认、监控和清偿流程，防范财务风险，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二章 管理职责

1. 财务部门

负责债权债务的日常核算与管理，包括但不限于债权债务的登记、核对、分析以及相关报表的编制。

2. 业务部门

承担债权债务形成的前端责任，确保交易背景真实合法，并及时向财务部门提供相关凭证。

3. 审计部门

定期对债权债务进行审计检查，监督执行情况，提出改进建议。

第三章 债权管理

1. 债权确认

在发生销售或其他业务往来时，应及时确认债权金额，并取得对方单位的有效确认文件（如发票、合同等）。

2. 债权跟踪

设立专门台账记录债权信息，定期与客户核对账目，确保债权数据准确无误。

3. 逾期处理

对于超过约定付款期限仍未收回的款项，应启动催收程序，必要时采取法律手段维护权益。

第四章 债务管理

1. 债务审核

所有新增债务必须经过严格审批流程，确保资金用途合理且符合公司战略目标。

2. 成本控制

优化债务结构，降低融资成本，避免不必要的利息支出。

3. 偿还计划

制定详细的还款计划，按期归还到期债务，保持良好的信用记录。

第五章 监控与评估

建立完善的监控机制，通过定期报告和不定期抽查相结合的方式，全面掌握债权债务状况。同时，根据实际情况调整管理策略，持续提升管理水平。

第六章 附则

本制度自发布之日起施行，由财务部负责解释及修订。

以上为债权债务管理制度的基本框架，具体条款可根据企业实际需求进一步细化和完善。希望本文能够帮助贵公司在债权债务管理方面更加规范化、科学化。