尊敬的管理层：

根据公司内部审计计划，我们对公司的内部控制制度进行了全面的审计工作。本次审计的主要目的是评估公司现有的内控制度是否健全有效，是否存在潜在的风险点，并提出改进建议以确保公司运营的安全性和效率。

一、审计范围与方法

本次审计覆盖了公司所有主要业务流程和职能部门，包括财务、采购、销售、人力资源等关键领域。我们采用了多种审计方法，如文件审查、访谈调查、数据分析等，确保审计结果的真实性和客观性。

二、审计发现

1. 内部控制体系总体评价

经过详细审查，我们认为公司目前的内控制度框架基本完整，能够满足日常运营的需求。但在某些具体环节上仍存在不足之处，需要进一步完善。

2. 具体问题及分析

（1）在财务管理方面，部分费用报销流程缺乏必要的审批层级，可能导致资金使用不当或浪费现象的发生；

（2）采购环节中供应商选择标准不够明确统一，增加了合作风险；

（3）人力资源管理中的员工绩效考核机制尚需优化，难以充分调动员工积极性；

（4）信息系统安全管理措施有待加强，存在数据泄露隐患。

三、改进建议

针对上述发现的问题，我们提出以下几点建议供参考：

1. 建立更加严格的费用报销审核程序，明确各级审批权限；

2. 制定详细的供应商评估准则，并定期对其进行考核更新；

3. 完善绩效管理制度，引入多元化激励手段；

4. 加强信息技术安全防护体系建设，定期开展安全培训活动。

四、结论

综上所述，尽管公司在内部控制建设方面取得了一定成效，但仍需持续改进和完善相关制度。希望各部门积极配合此次审计意见的落实执行情况，共同推动企业健康发展。

此致

敬礼！

[审计部门名称]

[日期]

请注意，以上内容为基于您的要求所创作的一份模拟内控制度审计报告样本，实际应用时应结合具体情况调整具体内容。